如何防范基层银行员工道德风险？

一、如何防范基层银行员工道德风险？

从广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直，促使风险事故发生，以致可能引起社会财富损毁和人身伤亡。导致道德风险发生的直接原因是当事人之间获取的信息不对称或信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收益时，在获取信息方面占优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，在监督不到位的情况下采取不利于他人的行动，侵占他人的利益。具体在商业银行内部，银行决策层、管理层、经营层明知其作为或不作为不符合商业银行的长远利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益，而作出决策所形成的风险就是商业银行的内部道德风险。

　　一、商业银行内部道德风险的层次分类与表现

　　按照商业银行所面临的道德风险可总括为如下三个层次：

　　商业银行决策层（如董事会成员）的道德风险：在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。

　　商业银行管理层（如总分行管理级员工）的道德风险：决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对高级管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。

　　商业银行经营层（如操作/执行人员）的道德风险：商业银行的经营层是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞作案，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。

　　二、商业银行内部道德风险的控制

　　我国银行业的安全与发展不仅取决于建立起有效的银行安全网，还取决于银行内部道德风险的有效控制。

　　1、加强对员工的政治思想教育。提高员工的思想道德水准可从根本上降低商业银行的内部道德风险特别是降低经营层道德风险，但仅由商业银行通过加强员工的思想道德品质教育，员工被动地接受职业道德的灌输，以提高员工伦理道德水平，这在防范或控制内部道德风险方面的作用是非常有限的，这是一个社会学的课题，只有全社会伦理道德水平的提高和信用体系的完善，才能真正实现银行员工整体道德水平的提高，对于一家商业银行来说这是成本高而收效慢的方式。因此，银行加强员工政治思想工作的重点要着眼于建立员工的企业归属感和工作自豪感，并通过长期不间断的合规经营理念的渗透和企业文化的培育，建立合规经营、合规操作的经营观念。

　　2、建立健全各项规章制度。在商业银行目前的经营管理体制下，强有力的规章制度和规范的业务操作是控制内部道德风险的最有效手段。要按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，建立覆盖所有业务品种和业务操作环节的规章制度。要全面建立内部授权制度，增加内部授权透明度；明确各授权岗位的业务操作程序；正确处理发展与规范的关系，坚持内控优先原则，发展必须在规范的范围内发展；严格内控标准，任何人、任何业务都必须处于内控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。

　　3、建立真正的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，特别是作为上市公司的上市商业银行，其股东的职能作用得到了相对强化，但现实情况是要实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，实现这一目标还有很长的路要走，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的产权－管理体制，对商业银行内部道德风险的控制才可能达到令人满意的效果。

　　4、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行内部道德风险。

　　5、完善人事管理制度。商业银行因用人失察而导致内控失效，形成巨额风险甚至损失的情况屡见不鲜，这足以说明现行的人事管理体制存在问题，因此有必要完善现行的人事管理体制。一是要严格人才选拔的标准和程序，严把进人关。增加通过考试的方式选拔人才的比例，考试可能无法做到对人才的全面评价，但可极大地提高选拔的客观性，提高员工整体素质；二是要增加人事任免的透明度，降低人事任免工作中的主观性；三是要真正落实重要岗位及高级管理人员的任期责任审计制度及离任审计制度，任期责任审计结论及离任审计结论要真正成为人事考察的重要依据，改变任期责任审计及离任审计在人事任免中仅仅是例行程序的现状。

　　6、下达合理的考核指标。考核指标的制订要全面考虑是否符合实际，是否有利于银行的长远经营目标，不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切，否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境，直接引起内部道德风险的增加。要减少考核指标制订过程中的主观性，在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标，实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。

　　7、建立合理的奖惩制度并严格执行。目前特别要尽快建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究直接责任人员责任的同时也要追究单位领导人的责任，以提高领导层的责任心，彻底改变国内各商业银行在这方面的落后现状。

　　8、加强内部稽核。要将对内控制度进行再监督的内部稽核制度作为商业银行内控体系的核心，提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，充分发挥其确保各项内控措施得到全面落实的关键性作用。要在稽核部门与业务管理部门之间建立起有效的信息流动渠道，并严格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通过以上方式充分发挥内部稽核在控制内部道德风险方面的重要作用。

二、企业税收筹划面临哪些主要风险及如何防范？

由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作，其风险无时不在。所谓税收筹划的风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。由于税收筹划经常在税法规定性的边缘操作，而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化，这必然蕴涵着较大的风险。

因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。

三、行政执法律师风险防范

行政执法律师风险防范指南

在当今复杂多变的商业环境中，行政执法成为企业面临的一个重要问题。不论您是创业者、中小企业主还是大型企业高管，都有可能陷入行政执法的风险之中。因此，了解行政执法法律风险，并采取相应的防范措施，将对您的业务稳定和发展至关重要。

作为业务经营者，应该清楚，出现行政执法问题可能会给企业带来巨大的经济和声誉损失。然而，通过采取一些有针对性的风险防范措施，您可以最大程度地减少潜在的法律纠纷和行政处罚的风险。

识别潜在的风险领域

首先，您需要了解行政执法法律风险的潜在领域。以下是一些常见的潜在风险领域的例子：

• 环境保护和污染排放
• 商品质量与安全
• 劳动法与雇佣问题
• 广告与市场宣传
• 税务与财务记录
• 竞争法与反垄断

了解您经营的行业所面临的特定监管要求和法规是至关重要的。通过对这些风险领域的深入了解，您可以更好地评估潜在的法律风险，并采取相应的防范措施。

与行政执法律师合作

一种有效的风险防范策略是与经验丰富的行政执法律师合作。行政执法律师是专门研究行政法律法规及其实施程序的专业人士。他们可以为您提供准确的法律意见，并指导您如何遵守适用的法律和规定。

行政执法律师还可以帮助您评估和管理法律风险。他们可以审查您的业务运作，识别潜在违规行为，并提出相应的建议以减少风险。在面临行政执法行动时，他们还可以代表您与执法机构进行沟通，并保护您的合法权益。

选择合适的行政执法律师非常重要。您应该寻找具备丰富经验、专业知识广泛且声誉良好的律师。此外，与律师建立长期合作关系也是明智的选择，因为这样可以建立信任，并确保他们对您的业务了解得足够深入。

制定合规政策和程序

风险防范的另一个重要方面是制定合规政策和程序。这些政策和程序应该适应您的业务特点，并确保您的员工能够理解和遵守相关的法律法规。

合规政策和程序应该覆盖以下方面：

1. 明确的管理层级和职责分工
2. 合规宣传和培训计划
3. 确保准确和完整的记录保存
4. 内部控制和风险评估
5. 合规违规行为的惩戒与奖励机制

制定合规政策和程序不仅可以帮助您降低法律风险，还可以提高企业整体的管理效率和透明度。

与执法机构合作

与执法机构建立良好的沟通和合作关系是有效应对行政执法风险的关键。以下是一些建议：

• 指定专门负责与执法机构沟通的人员
• 及时回应执法机构的调查请求
• 保持真实、及时、准确的信息披露
• 合作配合执法机构进行调查

通过与执法机构保持积极的互动，您可以建立起互信和合作的关系，最大限度地减少法律纠纷的发生，并在面临行政处罚时获得更好的结果。

定期进行风险评估和政策修订

风险评估和政策修订是风险防范的持续过程。您应该定期评估和更新您的风险防范措施，以确保其与法律法规的变化保持一致。

请记住，行政法律法规是不断演变的。随着法律环境的变化，您的风险防范策略也需要相应调整。定期与您的行政执法律师讨论并评估您的风险防范计划，将有助于您及时应对潜在风险，保护企业的合法权益。

总结

面对行政执法风险，您作为企业经营者要时刻保持警惕。通过了解和评估潜在的法律风险领域，并采取相应的风险防范措施，您可以最大限度地降低法律纠纷和行政处罚的风险。

密切与经验丰富的行政执法律师合作，制定合规政策和程序，并与执法机构建立良好的沟通和合作关系，将是帮助您有效应对行政执法风险的关键。不要忘记定期评估和修订您的风险防范策略，以与不断变化的法律环境保持一致。

最后，请记住，本博文中提供的信息仅为参考，不构成法律建议。如果您需要针对您特定情况的法律帮助，请咨询专业行政执法律师。

四、如何防范风险？

防范风险的方法有很多，以下是一些常见的方法：

1. 多样化投资：将资金投资于不同的项目或行业，以减少单一项目或行业带来的风险。

2. 建立紧密的风险管理体系：建立有效的风险管理机制，识别、量化和监控风险，并采取相应的措施应对风险。

3. 加强合规管理：遵守相关法规和规定，确保企业的合法经营和经济活动。

4. 培养具有风险意识的员工：加强员工风险教育和培训，提升员工的风险意识和管理能力，降低人员因素带来的风险。

5. 加强信息管理：加强信息收集和分析，及时掌握市场和行业的信息，以便及时调整企业的战略和经营计划。

6. 加强企业的内部控制：确保企业内部运营规范和有效，防范企业内部的各种风险。

五、如何提升基层税收风险应对工作的质效？

1.统一思想，强化税收风险管理工作意识。加强基层税务干部税源专业化管理和税收风险管理工作重要性的宣传和学习，要将税收风险应对工作作为一项长期性的工作来抓，要对此项工作充满信心及肯定。

2.加强应对能力素质教育。要将提高应对人员综合素质能力作为提升应对质效的核心环节来抓，没有过硬的业务素质，做好风险应对工作就是一句空话。

3.进一步完善税收风险应对机制。建立统一的税收风险应对标准及操作指南，确保风险应对工作标准化。建立健全风险管理内控机制，规范风险应对流程，加强风险应对事中管理，以及对应对结果的监督评价，完善体系建设。

4.重视数据搜集、管理工作，发挥风险管理平台分析识别能力。严把自身征管数据质量关，确保纳税人基础数据的全面性、准确性和有效性，加强数据录入岗位的质量考核。

5.加强风险应对成果统计和分析工作。一是加强风险应对工作贡献率和命中率的统计工作。无论是哪一级的推送任务，以及何种方式产生的应对任务，均属于税源专业化管理内容中的风险应对成效，都应该反映到风险应对成果统计之中。1.税收风险管理的目标是要以风险管理理论为基础，以计算机技术和信息技术为依托，研究税收风险发生的规律，最有效使用有限的管理资源，实现税收遵从最大化。2.税收风险管理作为一个结构化流程，其总体框架包括：目标计划、数据管理、风险分析识别、等级排序及推送、风险应对处理、绩效评价。这几个环节之间专业分工明确，相互衔接督促，共同构成了税收风险管理的运行机制。3.其中风险应对处理是防范、控制和化解税收风险的过程，是税收风险管理工作的重点，也是确保税收风险管理工作有效执行的发力点。但就目前基层税务机关的税收风险应对情况来看，仍面临一些现实性的困难及问题。

六、税务风险如何防范？

合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。瞄财网可结合新政新法分析经营数据，通过防控体系降低税收风险。

七、防范灾害风险内容？

内容如下：

1. 防范自然灾害：自然灾害包括地震、洪水、山体滑坡、森林火灾等。在面对这些自然灾害时，我们需要提高风险意识，做好预警准备工作，遵循应急预案，妥善安置人员，及时转移和疏散人群。

2. 防范环境污染：环境污染是当今社会的一个普遍问题，污染物质会对人体健康和自然环境产生严重的威胁。为了防范环境污染，我们需要加强环保意识，推广环保技术，控制废气、废水和固体废物的排放，积极鼓励可再生能源的应用。

3. 防范恶意攻击：网络安全和信息安全已经成为一种新的灾害风险。我们需要加强密码保护，警惕电信诈骗、虚假广告等恶意攻击，要及时备份并加密重要数据。

4. 防范交通事故：交通事故是一个普遍问题，很容易导致人员伤亡和财产损失。我们需要提高交通安全意识，遵守交通规则，严格控制酒驾和超速行驶等交通违法行为。

八、如何防范市场风险？

防范股价波动市场风险的方法包括设定止损线，用期权期货对冲等。

九、风险防范的警句？

防范风险挂嘴上,不如现场走几趟。

居安思危，处治思乱，慎终如始，见已失者慎将失，高估风险，大勇若怯，防患未然，有备无患。

十、风险防范化解措施？

风险防范的措施有风险回避、损失控制、风险转移和风险自留。风险防控又名防控风险，这是企业在进行经营管理过程中一个十分重要的环节，企业开展风险防控的指导，是为了让其职工能够更好的提高对风险防范的意识。

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